Assurance-vie : dispositif fiscal avantageux pour préparer votre retraite

Force est de constater que malgré l'allongement de la durée des cotisations, vous devez épargner pour préparer votre retraite.

Pour cela, vous pouvez opter pour les produits financiers dédiés tels que le PERP :

• récemment modifié, il permet désormais une sortie partielle en capital au moment du départ à la retraite (20% de l'épargne totalisée sur votre PERP contre 100% converti en rente viagère jusqu'alors),
• il est aussi possible de récupérer l'intégralité du capital en cas de décès du conjoint ou de surendettement.

Toutefois, comparativement, l'assurance-vie est LE produit à privilégier pour sa retraite, notamment en raison de sa souplesse d'utilisation :

• les versements et les retraits sont libres,
• il est possible d'investir dans un fonds en euros et ainsi éviter tout risque de perte,
• la fiscalité en cas de sortie en rente viagère est allégée, à la différence du PERP ,
• les rentes sont imposées sur une fraction du montant, et de façon dégressive selon l'âge du rentier au moment où la conversion capital/rente est demandée : jusqu'à 49 ans, 70% de la rente est imposée ; de 50 à 59 ans, 50% de la rente est imposée ; de 60 à 69 ans, 40% .de la rente est imposée ; au-delà de 70 ans, 30% de la rente est imposée.

Comparons PERP et assurance-vie sur une rente de 1000 euros perçue par un retraité dès ses 60 ans, et dont la tranche marginale d'imposition est de 30% :

• dans le cadre d'un PERP, il restera à notre retraité, après impôt, 730 euros (IR=30% X 90% X 1000)
• dans le cadre d'un contrat d'assurance-vie, il lui restera, après impôt 880 euros (IR= 30% X 40% X 1000).

Soit 20,5% de plus que dans le cadre du PERP.